مكتبة التدقيق / 04 المدفوعات المكررة وبيانات الموردين
حقيبة تدقيق المدفوعات المكررة وبيانات الموردين
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي سلامة بيانات الموردين والمدفوعات المكررة والوهمية: 19 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 19 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: سلامة بيانات الموردين، واختبار المدفوعات المكررة، والاسترداد والسبب الجذري، ومؤشرات الاحتيال
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. البيانات والتخطيط | ||||
| A1 | احصل على ملف بيانات الموردين كاملًا وسجل المدفوعات للفترة (ويفضل السنتين السابقتين) كتصدير من النظام.المخاطر: تنفيذ الاختبار على بيانات ناقصة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | طابق إجماليات المدفوعات المصدّرة مع دفتر الأستاذ وكشوف البنك للتأكد من اكتمال البيانات.المخاطر: إغفال التحليل لمدفوعات خارج التصدير. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. سلامة بيانات الموردين | ||||
| B1 | راجع من يملك صلاحية إنشاء الموردين وتعديلهم، وتحقق من الفصل عن معالجة الفواتير واعتماد الدفع.المخاطر: قدرة شخص واحد على إنشاء مورد والدفع له. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | حدد الموردين المكررين: الأسماء المتطابقة أو المتشابهة، أو أرقام التسجيل الضريبي، أو الحسابات البنكية، أو العناوين، أو أرقام الهواتف.المخاطر: استخدام موردين مكررين لتمرير مدفوعات مكررة أو وهمية. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B3 | اختبر عينة من الموردين الجدد خلال الفترة للتحقق من المستندات: السجل التجاري، وشهادة ضريبة القيمة المضافة، وخطاب البنك، والاعتماد.المخاطر: إضافة موردين وهميين دون تحقق. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| B4 | راجع جميع تغييرات الحسابات البنكية في سجلات الموردين، وتحقق من أن كل تغيير طُلب كتابيًا وتم التحقق منه باتصال على رقم معروف واعتُمد.المخاطر: تحويل المدفوعات لمحتالين عبر طلبات تغيير مزيفة. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B5 | حدد الموردين الخاملين (بلا نشاط لمدة 12 شهرًا أو أكثر) الذين استلموا مدفوعات، والموردين ببيانات ناقصة.المخاطر: إعادة تفعيل حسابات خاملة لتمرير مدفوعات احتيالية. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
12 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
احصل عليها مجانًاسياسة الاسترداد
هذه ملفات رقمية وهي غير قابلة للاسترداد. إذا اشتريت منتجًا خاطئًا، راسلنا على [email protected] مع رقم الطلب لطلب المنتج الصحيح، وسنرسله إليك بالبريد الإلكتروني. التنزيلات المجانية لا تتطلب أي دفع.
هل يهمك هذا المنتج؟
اترك بريدك وسنخبرك إذا صدر خصم أو إصدار جديد. بلا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.