مكتبة التدقيق / 08 المصروفات ومطالبات الموظفين
حقيبة تدقيق المصروفات ومطالبات الموظفين
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي مطالبات مصروفات الموظفين والسفر والبدلات اليومية وبطاقات الشركة والضيافة: 13 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 13 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: اختبار المطالبات، والمطالبات المكررة والمختلقة، وبطاقات الشركة، والضيافة والفصل بين الفترات
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. التخطيط والتحليل | ||||
| A1 | افهم دورة مطالبات المصروفات: السياسة، وحدود الاعتماد، والبدلات اليومية، وبطاقات الشركة، ومن يراجع المطالبات.المخاطر: ثغرات في السياسة تتيح الإساءة. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | حلّل مطالبات المصروفات حسب الموظف والفئة والشهر، وحدد أعلى المطالبين والاتجاهات غير المعتادة.المخاطر: عدم ملاحظة المطالبات المفرطة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| B. اختبار المطالبات | ||||
| B1 | طابق عينة من المطالبات مع الإيصالات الأصلية، وتحقق من الغرض التجاري والالتزام بالسياسة والمعالجة الصحيحة لضريبة القيمة المضافة.المخاطر: تعويض مصروفات شخصية أو وهمية. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | تحقق من اعتماد المطالبات من المدير المباشر للموظف وليس من صاحب المطالبة أو مرؤوسه.المخاطر: مطالبات معتمدة ذاتيًا. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B3 | اختبر البدلات اليومية ومطالبات السفر مقابل اعتمادات السفر وبطاقات الصعود وفواتير الفنادق.المخاطر: المطالبة بسفر لم يتم. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| C. المطالبات المكررة والمختلقة | ||||
| C1 | اختبر المطالبات المكررة: الإيصال أو المبلغ أو التاريخ نفسه مطالب به مرتين، أو مطالب به عبر تقرير المصروفات وبطاقة الشركة معًا.المخاطر: دفع المصروف نفسه مرتين. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | حدد المطالبات الأقل قليلًا من حدود الإيصالات أو الاعتماد، والمبالغ المقربة، والمطالبات في العطلات الأسبوعية والرسمية.المخاطر: التحايل على الحدود أو مطالبات مختلقة. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | راجع الإيصالات بحثًا عن علامات التعديل، أو أرقام إيصالات مفقودة، أو أرقام متسلسلة من البائع نفسه لموظفين مختلفين.المخاطر: إيصالات مزورة أو معاد استخدامها. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
احصل عليها مجانًاسياسة الاسترداد
هذه ملفات رقمية وهي غير قابلة للاسترداد. إذا اشتريت منتجًا خاطئًا، راسلنا على [email protected] مع رقم الطلب لطلب المنتج الصحيح، وسنرسله إليك بالبريد الإلكتروني. التنزيلات المجانية لا تتطلب أي دفع.
هل يهمك هذا المنتج؟
اترك بريدك وسنخبرك إذا صدر خصم أو إصدار جديد. بلا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.