مكتبة التدقيق / 03 المشتريات والذمم الدائنة
حقيبة تدقيق المشتريات والذمم الدائنة
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي المشتريات والذمم التجارية الدائنة والمستحقات والارتباطات: 21 إجراءً في 8 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 21 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: ضوابط المشتريات، واكتمال الالتزامات، وأرصدة الموردين، والفصل بين الفترات، والأرصدة غير المعتادة، ومؤشرات الاحتيال وتحليل البيانات
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. التخطيط وفهم المنشأة | ||||
| A1 | افهم دورة الشراء إلى الدفع: طلب الشراء، وأمر الشراء، واستلام البضائع، ومعالجة الفواتير، والاعتماد، والدفع. وحدد من يملك صلاحية إنشاء الموردين واعتماد المدفوعات.المخاطر: عدم ملاحظة ضعف الضوابط في المشتريات. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | نفّذ مراجعة تحليلية للمشتريات والمصروفات حسب الشهر والمورد والفئة مقارنة بالسنة السابقة والموازنة.المخاطر: عدم اكتشاف مشتريات غير مسجلة أو مصنفة خطأ. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| A3 | طابق كشف أعمار الذمم الدائنة مع دفتر الأستاذ وراجعه للأرصدة غير المعتادة والأرصدة المدينة والبنود القديمة.المخاطر: عدم دعم كشف الدائنين لرصيد دفتر الأستاذ. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| B. ضوابط المشتريات | ||||
| B1 | اختر عينة من المشتريات واختبر المطابقة الثلاثية: تطابق أمر الشراء المعتمد وإشعار الاستلام وفاتورة المورد في الكمية والسعر.المخاطر: الدفع مقابل بضائع غير مطلوبة أو غير مستلمة. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | تحقق من التزام المشتريات التي تتجاوز الحدود بسياسة المشتريات: عروض الأسعار والمناقصات وحدود الاعتماد.المخاطر: أسعار مبالغ فيها أو محاباة أو عمولات خفية. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B3 | راجع التغييرات على بيانات الموردين خلال الفترة، خاصة تغيير الحسابات البنكية، وتحقق من اعتمادها والتحقق منها بشكل مستقل.المخاطر: تحويل المدفوعات عبر تغيير البيانات البنكية. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
15 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
احصل عليها مجانًاسياسة الاسترداد
هذه ملفات رقمية وهي غير قابلة للاسترداد. إذا اشتريت منتجًا خاطئًا، راسلنا على [email protected] مع رقم الطلب لطلب المنتج الصحيح، وسنرسله إليك بالبريد الإلكتروني. التنزيلات المجانية لا تتطلب أي دفع.
هل يهمك هذا المنتج؟
اترك بريدك وسنخبرك إذا صدر خصم أو إصدار جديد. بلا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت.